El zakat sobre los planes RESP y los planes de ahorro para la educación (Canadá) (2026)

Un RESP es una de las cuentas sobre las que más suelen preguntar los padres musulmanes canadienses, y la confusión suele deberse a que se trata como si fuera una TFSA. Pero no lo es. La pregunta fundamental en lo que respecta al zakat es siempre la misma: ¿tienes la plena propiedad (al-milk al-tamm) de este patrimonio en este momento, sin restricciones ni penalizaciones? En el caso de un RESP, la respuesta es «no» mientras el dinero permanezca en el plan.

Mientras el RESP esté sujeto a restricciones

Un RESP está sujeto a restricciones gubernamentales en cuanto al gasto en educación. No se pueden retirar fondos para uso general sin renunciar a las subvenciones y sin incurrir en sanciones. Esa restricción implica que no se aplica la obligación de pagar el zakat anual correspondiente a ese mismo año. No hay que pagar zakat sobre el saldo de un RESP mientras permanezca bloqueado para el fin previsto.

Cuando sale el dinero

La obligación, cuando surge, depende del destino de la retirada:

• Pagos destinados a gastos educativos que cumplen los requisitos: el dinero se destina a cubrir esa necesidad casi de inmediato, por lo que normalmente no queda nada que contabilizar en la siguiente fecha de pago del zakat.
• Retirada para uso personal, no educativo: se trata de una retirada efectiva de patrimonio disponible. Se aplicará un 2,5 % sobre el importe neto recibido.

¿De quién es el zakat?

Este es el detalle que la mayoría de los padres pasan por alto. Una vez que los fondos del RESP se abonan al estudiante —en forma de «pago de ayuda educativa»—, ese dinero pertenece al estudiante, no a los padres. Si la cantidad que finalmente no se gasta y permanece en la propia cuenta del estudiante alcanza el nisab, es el estudiante quien tiene la obligación de calcular el zakat, no los padres. Un padre que lleve un control de su propio zakat no debería incluir los fondos del RESP que ya se hayan abonado a un hijo mayor de edad.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que pagar el zakat sobre mis aportaciones al RESP cada año mientras mis hijos sean pequeños?

No. Lo que importa es la restricción de la cuenta, no quién haya aportado el dinero. Mientras el dinero permanezca bloqueado en la estructura del RESP, no se aplica el zakat anual.

¿Qué pasaría si liquidara el RESP y solicitara un pago de los ingresos acumulados?

Se trata de una retirada de fondos con fines personales, ajena a la categoría de gastos en educación. Considera el importe neto que recibas realmente, una vez deducidos los impuestos y cualquier penalización, como un activo en efectivo y paga un 2,5 % sobre dicho importe.

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