El zakat sobre tu FHSA: la primera cuenta de ahorro para la vivienda de Canadá (2026)

La cuenta de ahorro para la primera vivienda es tan reciente que la mayoría de los musulmanes canadienses aún no han visto un dictamen claro al respecto. La buena noticia es que no requiere ningún principio nuevo, ya que se rige por la misma norma que se aplica a todas las cuentas restringidas: el zakat se calcula en función de la propiedad plena (al-milk al-tamm), y la propiedad plena implica poder disponer de los fondos sin penalización alguna.

Antes de realizar un retiro

Una FHSA tiene una estructura híbrida entre un RRSP y una TFSA, pero a efectos del zakat lo que importa es que una retirada no admisible conlleva un coste real: el depósito era deducible de impuestos en el momento de su ingreso, por lo que retirarlo para cualquier fin que no sea la compra de una vivienda que cumpla los requisitos (o una transferencia a un RRSP) da lugar a la aplicación de impuestos. Esa restricción implica que no hay que pagar el zakat anual sobre el saldo de una FHSA mientras permanezca en la cuenta.

Al retirar fondos

Cuando se accede efectivamente a la cuenta, se paga un 2,5 % sobre la cantidad que se recibe. Una retirada que cumpla los requisitos para la compra de una vivienda se convierte casi de inmediato en un activo ilíquido —la propia vivienda, que es un bien de uso personal y no está sujeto al zakat—, por lo que, en la práctica, a menudo no queda nada que contabilizar en ese caso. Una retirada no cualificada, por el contrario, te proporciona dinero en efectivo real: cóntalo como cualquier otro dinero en efectivo que recibas.

Si realizas una transferencia en lugar de un retiro

Si transfieres los fondos no utilizados de la FHSA a un RRSP en lugar de retirarlos, el dinero simplemente cambia de cuenta restringida. Sigue la misma norma que se aplica a los RRSP: no hay que pagar el zakat mientras permanezca restringido, y el zakat se calcula en el momento en que el dinero sea realmente accesible para ti.

Preguntas frecuentes

Llevo tres años con dinero depositado en mi cuenta FHSA. ¿Tengo que pagar el zakat correspondiente a esos años ahora?

No. El patrimonio restringido no acumula una acumulación de obligaciones de zakat correspondientes a cada año en el que no se ha podido disponer de él. La obligación surge una sola vez, en el momento en que se obtiene acceso al mismo, y no con carácter retroactivo para cada año anterior.

Mi FHSA tiene fondos invertidos, no efectivo. ¿Cambia eso algo?

No mientras esté restringido: lo que determina la cuestión es el acceso, no el tipo de activo. Una vez que los fondos sean accesibles, se tratará cualquier parte invertida según el método estándar correspondiente a ese activo (efectivo a su valor nominal, participaciones en acciones mediante el método CRI).

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